为防止IPO企业财务舞弊 券商聘请咨询公司 审计师是瑞华！咨询公司只用了5天的时间完

为防止IPO企业财务舞弊，券商聘请咨询公司，审计师是瑞华！咨询公司只用了5天的时间完场了现场核查并出具报告

核心：

证监会上半年分两批对17家IPO在审企业开展了现场检查。将继续通过现场检查与日常监管联动，加大违法违规行为监管惩处力度，进一步督促发行人规范运作，提高信息披露质量，督促中介机构提高执业水平，提升履职尽责能力，确保IPO企业符合社会经济发展需要，为资本市场有序健康发展输入更多高质量源头活水。

咨询公司只用了5天的时间完场了现场核查并出具报告！

为加强首发上市项目的质量控制，通过多道防线识别财务舞弊，防控项目风险，本保荐机构的分支机构国金证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司（以下简称“保荐分公司”）与上海华鼎瑞德企业管理咨询有限公司（以下简称“华鼎瑞德”）签署《咨询服务协议》，聘请华鼎瑞德对国金证券保荐的首发上市项目进行现场核查和对申报材料及相关文件的复核工作。

华鼎瑞德的工作内容为：根据会计、审计、证券信息披露等方面的相关法律法规要求，对首发上市项目的招股说明书、申报期财务报告等相关文件进行复核，并出具复核意见。

年 5 月 21 日至 年 5 月 25 日，华鼎瑞德委派人员对本项目进行现场核查并出具了《北京万泰生物药业股份有限公司 IPO 申报材料审核情况报告》。

保荐机构根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》要求进行的核查情况

（一）本保荐机构有偿聘请第三方的情况

1、本保荐机构针对首次公开发行股票并上市项目（以下简称“首发上市项目” ）聘请第三方进行现场核查和申报材料及相关文件的复核工作

为加强首发上市项目的质量控制，通过多道防线识别财务舞弊，防控项目风险，本保荐机构的分支机构国金证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司（以下简称“保荐分公司”）与上海华鼎瑞德企业管理咨询有限公司（以下简称“华鼎瑞德”）签署《咨询服务协议》，聘请华鼎瑞德对国金证券保荐的首发上市项目进行现场核查和对申报材料及相关文件的复核工作。

华鼎瑞德的工作内容为：根据会计、审计、证券信息披露等方面的相关法律法规要求，对首发上市项目的招股说明书、申报期财务报告等相关文件进行复核，并出具复核意见。

华鼎瑞德成立于 年 1 月；统一社会信用代码：91310230669449926Y；公司类型为有限责任公司（自然人独资）；住所为崇明区城桥镇东河沿 68 号 5 号楼 132室（上海城桥经济开发区）；唯一股东及法定代表人为胡伟国；注册资本为人民币50.0000 万元整；经营范围为：企业管理咨询、投资管理咨询、财务咨询（不含代理记账），资产管理，市场信息咨询与调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

年 5 月 21 日至 年 5 月 25 日，华鼎瑞德委派人员对本项目进行现场核查并出具了《北京万泰生物药业股份有限公司 IPO 申报材料审核情况报告》。

2、本保荐机构不存在其他聘请第三方的行为

在本项目执行的过程中，本保荐机构不存在其他聘请第三方的行为。

（二）发行人有偿聘请第三方的情况

本保荐机构访谈发行人法定代表人，获取发行人出具的专项说明，查阅并获取发行人的会计账套、合同管理清单等文件，确认发行人在本项目中，除国金证券股份有限公司、北京市中伦律师事务所、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、北京华信众合资产评估有限公司等依法需聘请的证券服务机构之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。

（三）核查结论

根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》）的规定，国金证券对本次交易聘请第三方事项进行认真核查，并发表如下核查意见：（一）截至本发行保荐书签署之日，本保荐机构不存在专门针对本项目聘请第三方的行为。除聘请华鼎瑞德为本项目的申报材料及相关文件提供复核服务外，本保荐机构不存在未披露的与本项目相关的聘请第三方的行为；（二）截至本发行保荐书签署之日，发行人在本项目中除聘请国金证券股份有限公司、北京市中伦律师事务所、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、北京华信众合资产评估有限公司等依法需要聘请的证券服务机构之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。

公司名称：北京万泰生物药业股份有限公司

法定代表人：邱子欣

注册资本：39,000.00 万元

注册地址：北京市昌平区科学园路 31 号

成立日期：1991 年 4 月 24 日

股份公司设立日期： 年 12 月 28 日

公司是从事体外诊断试剂、仪器与疫苗的研发、生产及销售的高新技术企业。

公司坚持自主创新、攻克关键技术，现已发展成为国内领先、国际知名的创新免 疫诊断和创新疫苗研发领先型企业。发行人境内外共取得发明专利 169 项，其中， 中国香港及境外发明专利 101 项（包括美国专利 25 项，日本专利 9 项，欧洲专 利19 项）。

3年3次报送申报材料，万泰生物IPO怎么就这么难？

发行人的主营业务

公司是从事体外诊断试剂、体外诊断仪器与疫苗的研发、生产及销售的高新技术企业。公司坚持自主创新、坚持关键技术攻关，走产学研结合道路，现已发展成为我国创新免疫诊断产品和创新疫苗研发的领先企业。

报告期内，公司投入的研发费用分别为13,009.82 万元、15,881.77 万元和 13,833.92 万元，占营业收入的比例始终保持在 15%左右。

控股股东及实际控制人简要情况

发行人控股股东为养生堂，截至本招股说明书签署之日，直接持有公司 24,707.50 万股，占公司发行前总股本 63.3526%的股份。

发行人实际控制人为钟睒睒，截至本招股说明书签署之日，直接持有公司 7,880.0518 万股，占公司发行前总股本 20.2053%的股份，并通过养生堂间接持有公司 63.3526%的股份。募集资金3.8亿元。

公司业绩下滑风险

年度至 年度，公司营业收入分别为 84,408.23 万元、94,952.45 万 元及98,268.67万元，度及度营业收入分别比上一年度增长12.49% 及 3.49%，营业收入的增长幅度呈下降趋势； 年度至 年度，公司扣除 非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为 13,261.79 万元、11,148.05 万元及 11,881.50 万元。营业收入的增幅下降及扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润波动主要由于公司进一步优化产品结构，大力推广化学发光诊断仪器及配套试剂，导致其优势产品酶联免疫诊断试剂及胶体金快速诊断试剂的销售受到了一定的不利影响。此外，由于子公司万泰沧海生物医药项目大额在建工程转固，导致折旧费用大幅增长，影响公司的利润。

万泰生物，从6月开始，三次公布招股说明书，想要登陆A股市场，但是前两次最终折戟沉沙。

到6月6日，万泰生物再次鼓足勇气准备登陆主板。

农夫山泉的“兄弟公司”——北京万泰生物药业股份有限公司（以下简称“万泰生物”）在中国证监会官网更新招股说明书，拟募资3.8亿元，分别用于宫颈癌疫苗质量体系提升及国际化项目、营销网络中心扩建项目、化学发光试剂制造系统自动化技术改造及国际化认证项目。

证监会通报上半年IPO企业现场检查及问题处理情况

中国证监会 www. 时间：-11-16 来源：证监会

为严格落实依法全面从严监管理念，切实强化IPO申请企业监管力度，督促中介机构勤勉尽责、审慎执业，从源头上提高上市公司质量，上半年，我会在做好日常发行监管工作的同时，分两批对17家IPO在审企业开展了现场检查。

对于检查中发现的问题，我会根据问题性质和影响程度进行分类处理。其中向稽查部门移交1家企业涉嫌违法违规线索，该企业主要涉及：涉嫌虚增外销收入、出库单与物流单信息不一致、涉嫌提前确认收入、实际控制人涉嫌体外代垫发行人成本费用、成本核算不准确、向实际控制人等关联方违规转移资金且未披露等问题。对3家保荐机构采取行政监管措施，3家机构主要涉及对发行人存在的个人卡资金去向未进行深入核查，未能发现发行人存在账外账户，存货监盘程序执行不到位，银行借款函证程序存在瑕疵，未充分关注发行人大额资金支付管控不规范等情况，尽职调查工作不够充分，违反《证券发行上市保荐业务管理办法》有关规定。对检查中发现的一般问题，我会已告知发行人及中介机构，督促其在后续工作中予以整改。

在现场检查筹备和实施过程中，多家企业申请撤回申报材料。通过梳理撤回原因，发现上述企业不同程度存在法律瑕疵未解决、会计处理不规范、行业前景不明朗、持续盈利能力薄弱等问题，反映部分企业仍存在带病申报、抢跑占位情形，同时也反映部分中介机构存在尽职调查不充分、核查把关不严格等问题。

今后，我会将继续通过现场检查与日常监管联动，加大违法违规行为监管惩处力度，进一步督促发行人规范运作，提高信息披露质量，督促中介机构提高执业水平，提升履职尽责能力，确保IPO企业符合社会经济发展需要，为资本市场有序健康发展输入更多高质量源头活水。

为防止IPO企业财务舞弊 券商聘请咨询公司 审计师是瑞华！咨询公司只用了5天的时间完场了现场核查并出具报告

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